Самозанятый или ИП?

Тема самозанятости захватила умы наших граждан еще в прошлом году. Многие уже начали использовать данный режим, а те кто еще не применяет – хоть раз но задумывался над ним.

Сегодня мы с Вами ответим на самый распространенный вопрос: что проще и выгоднее – быть самозанятым на НПД или зарегистрировать ИП?

Ранее, когда человек собирался открыть свое дело, он стоял перед выбором регистрации как индивидуального предпринимателя или как ООО. На сегодняшний день выбор стал более широким и возможностей стало больше.

НПД – налог на профессиональный доход. Данный вид налога начал применяться в прошлом году. Действие его началось с 4 регионов, а с 1 июля текущего года возможность применять будет во всех регионах России.

Что отличает его от прочих?

Начнем с того, что данный режим, по решению представителей власти не будет меняться в течение 10 лет, а точнее в течение этого срока не будут меняться налоговые ставки, которые составляют 4% для работающих людей с физическими лицами и 6% для работающих с юридическими лицами. Обязанности сдавать декларацию, применяя данный налоговый режим, нет. Весь учет доходов ведется в мобильном приложении «Мой налог», чеки также формируются данном приложении, а это значит, что нет необходимости приобретать ККТ. Обязанность уплачивать страховые взносы также отсутствует, этот вопрос остается на усмотрение человека работающего как самозанятый. Применять данный режим можно независимо от региона проживания, то есть надо именно вести деятельность в том регионе, где действует НПД, а не проживать там (что очень важно для тех, кто работает на дистанционке). Предоставляется единоразовый налоговый вычет в сумме 10 000 рублей. Налог, который необходимо будет уплатить в бюджет, начисляется в автоматическом режиме.

Регистрация как самозанятый очень проста, существует 3 способа: на сайте ведомства, через банк или в мобильном приложении. Даже если у самозанятого нет деятельности или она временно не ведется, то никаких обязательств не возникает перед бюджетом.

Ограничения: нет наемных работников, по данному виду деятельности у Вас нет заключенного трудового договора, предельный уровень дохода составляет 2,4 млн. руб.

А что же тогда мы имеем регистрируясь как ИП?

Начнем с того, что индивидуальный предприниматель должен решить какой режим налогообложения он будет применять, ведь именно от этого и зависит, какие налоги он будет обязан платить. В этом году много изменений, некоторые режимы запрещены для многих предпринимателей, но вместо них введены новые. Какие же системы налогообложения сможет применять ИП в 2020 году:

1. ОСНО – общая система: подойдет для крупных или же достанется тем, кто пропустил сроки подачи уведомления о выборе другого режима налогообложения. В этом случае у Вас будет два основных налога – это НДФЛ (ставка 13%) и НДС (ставка 20%).
2. УСН – на сегодняшний день самый распространенный режим среди предпринимателей. На упрощенной системе необходимо самому определиться с тем, по какой ставке будет выгоднее уплачивать налог: 6% с «Доходов» или 15% с разницы «Доходы минус расходы». На этом этапе необходимо очень внимательно выбирать ставку, так как поменять ее можно только раз в год.
   
   Как и у любого специального режима налогообложения, у УСН существуют ограничения. Стандартные ограничения это: наемных работников не более 100 человек, доходы и остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.
   
   Однако в этом году появился и еще один порог ограничений: наемных работников не более 130 человек, доходы не более 200 млн. руб. При этом необходимо отметить, что и ставки налога меняются – становятся 8 и 20 процентов соответственно. Но это касается так называемого «переходного периода» на случай превышения лимитов, указанных в предыдущем абзаце.
3. ЕНВД – налог, который планируется полностью отменить в 2021 году. Поэтому на нем мы не видим смысла останавливаться подробно, напомним что его нельзя применять если происходит торговля маркированными товарами и для его применения также существует такое ограничение как не более 100 человек наемных работников. Подробнее с ним Вы можете познакомиться в статьях на нашем сайте или на курсах повышения квалификации и профессиональной переподготовки.
4. Патент – этот режим получил огромную популярность, благодаря введению ПСН стало много официально зарегистрированных ИП. На этом режиме размер налога не зависит от выручки, а для каждого вида деятельности устанавливается потенциально возможный доход. Именно из этого показателя высчитывается налог – это и будет стоимость патента. Чтобы вести бизнес ИП просто оплачивает патент, на любой срок и на конкретный вид бизнеса. Однако, чтоб применять патент у нас в стране существуют лимиты: наемных сотрудников не может быть больше 15 человек, а доходы не могут превышать 60 млн. руб.
5. НПД – налог на профессиональный доход. Да, да, предприниматели могут также использовать данную систему. Необходимо только четко соблюдать ограничения.
6. ЕСХН –единый сельскохозяйственный налог, он может применяться, только если доля дохода от такой деятельности не менее 70%. Рассчитывается с разницы между доходом и затратами по ставке 6%. Индивидуальные предприниматели используют его редко.